Risicobeheer onder Bazel II en Pijler III toelichting

6. Stress testen

Stresstesting is een integraal onderdeel van het risicomanagement en wordt daarom als zodanig verplicht gesteld binnen het Bazelse akkoord. Binnen Pijler II wordt stresstesting op het eigen vermogen vereist met hierin alle risicotypes waaraan de bank blootstaat. Wanneer de uitkomst van een extreem doch enigszins waarschijnlijk stress scenario het aanwezige eigen vermogen overschrijdt, bevindt BinckBank zich niet binnen haar risicobereidheid. Hier zal BinckBank dan adequate actie op moeten nemen door hetzij het treffen van mitigerende maatregelen als beleidswijzigingen of verzekeren, hetzij door het risicoprofiel van haar bestaande activiteiten te verlagen.

BinckBank voert op regelmatige basis de volgende stress testen uit:

Op kredietrisico:

• globale recessie; verlaging kredietwaardigheid van alle tegenpartijen
• beursval; onderpand in effecten daalt extreem in waarde 
• concentratierisico; extreme koersval van fondsen waarin eenzijdig belegd is 

Op operationeel risico:

• systeemuitval
• fouten in fiattering
• extreme externe gebeurtenissen; (natuurrampen, terrorisme, etc.)
• operationeel falen

Op businessrisico; sterk verminderde marges en teruglopende aantallen transacties waarin ook het effect van een eventuele impairment op Alex wordt meegenomen  

Op renterisico; een voorgeschreven plotselinge renteschok van 200 basispunten en een plotselinge renteschok op basis van historische data

Op liquiditeitsrisico; BinckBank komt negatief in het nieuws met als gevolg een 'run on the bank'

De stress testen voor BinckBank op kredietrisico kunnen tegelijk plaatsvinden. Echter de scenario's voor operationeel risico bevatten reeds een opeenstapeling van dezelfde events waarmee een dubbeltelling zou kunnen ontstaan indien deze zouden worden opgeteld voor het maximale scenario. Dit laatste geldt ook voor het renterisco.

In de onderstaande figuur komt geen extra kapitaalsbeslag uit hoofde van businessrisico naar voren. Uit de stress test voor het businessrisico blijkt dat BinckBank in de doorgerekende stress scenario's een positieve kastroom voor impairment blijft genereren. De impairmenttoets op de goodwill en immateriële activa uit de overname van Alex heeft een drukkend effect op de boekhoudkundige winst maar gaat daarmee niet ten koste van het toetsingsvermogen conform DNB-eisen van BinckBank.

Het kapitaalbeslag voor het maximale stress scenario bedraagt € 34,7 miljoen wat ruim binnen de aangehouden hoeveelheid kapitaal van € 77,3 miljoen ligt.