Risicobeheer onder Bazel II en Pijler III toelichting

1. Introductie  

Bazel II nader uitgelegd

De bankenrichtlijn Bazel II omvat nieuwe kapitaalseisen voor banken. Het doel van het kapitaalakkoord Bazel II is om banken richtlijnen te bieden waarmee zij kunnen vaststellen hoeveel kapitaal zij minimaal opzij moeten zetten om onverwachte verliezen op te vangen die voortvloeien uit hun financiële en operationele risico's. Bazel II is ontwikkeld door het Bazelse Comité voor Bankentoezichthouders, dat bestaat uit vertegenwoordigers van centrale banken en toezichthoudende instanties uit 13 verschillende landen die regelmatig bijeenkomen in Bazel, Zwitserland. De richtlijnen zijn in de Europese Unie geïmplementeerd door middel van de CRD-richtlijnen (Capital Requirements Directive) 2006/48/EC en 2006/49/EC. Vrijwel alle EU-lidstaten hebben deze richtlijn inmiddels in hun nationale wetgeving geïntegreerd. In Nederland is deze richtlijn verwerkt in de 'Wet financieel toezicht' (Wft) en lagere regelgeving.

Het belang van kapitaal

Banken staan met hun dagelijkse activiteiten bloot aan verschillende risico's. Risico houdt in de waarschijnlijkheid dat een bepaalde gebeurtenis tot verlies kan leiden voor een bank. Banken dienen kapitaal aan te houden om mogelijke verliezen die voortvloeien uit een zeer slecht scenario op te vangen, zodat zij, wanneer geconfronteerd met dergelijke verliezen, toch hun activiteiten kunnen voortzetten.

Drie pijlers

Bazel II berust op drie pijlers die banken in hun geheel moeten implementeren:

• Pijler I: minimum kapitaaleisen
• Pijler II: toezicht
• Pijler III: marktwerking

Pijler I biedt richtlijnen voor de berekening van het kapitaal dat een bank volgens toezichthouders minimaal moet aanhouden voor krediet-, markt- en operationele risico's. Bazel II geeft banken de mogelijkheid om te kiezen uit een aantal methodes waarmee de minimum kapitaaleisen worden berekend. Deze methodes kunnen variëren van relatief eenvoudig tot uiterst geavanceerd. Pijler II biedt aanvullende richtlijnen aan de hand waarvan op basis van bankspecifieke scenario's de solvabiliteit van een bank verder wordt beoordeeld. Uitgangspunt is de berekening van het kapitaal dat de bank zelf minimaal nodig denkt te hebben om al haar risico's te dekken waarbij niet alleen gekeken wordt naar de standaard risico's onder Pijler I. Dit wordt meestal het ICAAP (Internal Capital Adequacy Assesment Process) kapitaal genoemd. Dit wordt vervolgens vergeleken met het beschikbare kapitaal van de bank. Banken dienen vervolgens uitgaande van dit ICAAP kapitaal te bewerkstelligen, dat zij te allen tijde over voldoende kapitaal beschikken. Pijler II biedt ook uitgangspunten voor de toezichthouders op basis waarvan het kapitaalbeheer binnen een bank wordt beoordeeld. Pijler III biedt richtlijnen voor rapportage aan de buitenwereld over de risico's die een bank loopt en het kapitaal dat de bank beschikbaar heeft om onverwachte verliezen voortvloeiende uit deze risico's te dekken.

Begin van de pagina 

Reikwijdte en tijdpad

Bazel II is van toepassing op BinckBank en al haar buitenlandse branches en dochterondernemingen. De richtlijn is op 1 januari 2007 van kracht geworden en is met ingang van 1 januari 2008 ingevoerd bij BinckBank.

Wat zijn de gevolgen van Bazel II voor BinckBank's stakeholders?

Bazel II heeft geen directe gevolgen voor de primaire dienstverlening van BinckBank. Wel heeft Bazel II een gunstige invloed op onze kapitaalratio's. Tevens krijgen stakeholders door de periodieke rapportage meer inzicht in de risico's en kapitaalpositie van BinckBank.

Wat is de financiële en strategische invloed op BinckBank?

De Bazel II richtlijn betekende voor veel banken een verzwaring van de eisen, maar heeft voor BinckBank een positief gevolg gehad voor de solvabiliteitsratio (BIS-ratio); enerzijds moest meer vermogen worden aangehouden ter dekking van het operationele risico, anderzijds werden de vermogenseisen voor het verstrekken van effectenkredieten (kredietrisico) aan BinckBank klanten verlicht.

Wat is de operationele invloed op BinckBank?

Bazel II heeft een extra impuls gegeven aan reeds bestaande initiatieven om de kwaliteit van de risicobeheerprocessen binnen BinckBank te verbeteren. BinckBank heeft haar kapitaalmanagement modellen verder ontwikkeld. Daarnaast is zij bezig om een model te ontwikkelen waarmee de operationele risico's kunnen worden gemeten. Ten slotte heeft BinckBank een infrastructuur opgezet voor betere rapportage over de risico's voortvloeiende uit specifieke scenario's en daaruit voortvloeinde minimum kapitaaleisen aan de toezichthouders.

 Begin van de pagina