Binck Bank

Print this page Email this page

1. Algemeen

waarin de eis wordt geïntroduceerd dat de

financiële en beschrijvende informatie die over

bedrijfssegmenten wordt gerapporteerd hetzelfde

Bedrijfsinformatie

moet zijn als de informatie die intern wordt

BinckBank N.V., opgericht en gevestigd in

gebruikt voor het beoordelen van de resultaten van

Nederland, is een naamloze vennootschap naar

bedrijfssegmenten en bij de besluitvorming over de

Nederlands recht waarvan de aandelen openbaar

toewijzing van middelen. BinckBank gebruikt voor

worden verhandeld. Het adres van de statutaire

interne prestatiemeting dezelfde prestatiemaat-

zetel van BinckBank N.V. is Vijzelstraat 20, 1017HK

staven en rapportagestructuren als voor de externe

Amsterdam. BinckBank N.V. bemiddelt als (Internet)

verslaglegging, en daarom zal deze nieuwe

broker in effecten- en derivatentransacties ten

standaard naar verwachting geen gevolgen hebben

behoeve van zowel particuliere als professionele

voor de geconsolideerde jaarrekening.

beleggers. De dochteronderneming Syntel Beheer

B.V. is gespecialiseerd in de ontwikkeling van

De aanpassing in IAS 23 Borrowing Costs,

software voor het verwerken en administreren van

uitgegeven in maart 2007 en effectief vanaf 1 juli

effectentransacties voor financiële instellingen.

2009, waardoor de mogelijkheid vervalt om de

Hierna zal de naam `BinckBank' worden gebruikt ter

kosten van opgenomen leningen die rechtstreeks

aanduiding van BinckBank N.V. en haar

verband houden met de acquisitie, bouw of

dochterondernemingen.

productie van daarvoor in aanmerking komende

activa direct op te nemen als kosten. Deze

De geconsolideerde jaarrekening van BinckBank

aanpassing zal geen gevolgen hebben voor de

voor het boekjaar eindigend op 31 december 2008

geconsolideerde jaarrekening aangezien BinckBank

is opgesteld door het bestuur van BinckBank en

van deze optie geen gebruik maakt.

goedgekeurd voor publicatie ingevolge het besluit

van het bestuur en de Raad van Commissarissen

IFRS 3R Business Combinations zal geen gevolgen

van 6 maart 2009. De jaarrekening over 2008 wordt

hebben voor de geconsolideerde jaarrekening en

vastgesteld op de Algemene Vergadering van

IAS 27 Amendment Consolidated and Seperate

Aandeelhouders van 28 april 2009.

Financial Statements zal beperkte gevolgen hebben

voor de toelichtingen in de jaarrekening.

Bestuur:

Commissarissen:

T.C.V. Schaap

C.J.M. Scholtes

IFRIC 13 `Customer Loyalty Programs' effectief vanaf

P. Aartsen

J.K. Brouwer

1 juli 2009, IFRIC 15 `Agreements for the

N. Bortot

L. Deuzeman

Construction of Real Estate' effectief vanaf 1 januari

E.J.M. Kooistra

A.M. van Westerloo

2009 en IFRIC 16 `Hedges of a Net Investment in a

Foreign Operation' effectief vanaf 1 oktober 2009,

Presentatie jaarrekening

zullen geen gevolgen hebben voor de

De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld in

geconsolideerde jaarrekening.

overeenstemming met de volgens de door de

International Accounting Standards Board

Verandering in grondslagen, schattingen en

vastgestelde en door de Europese Commissie

presentatie

goedgekeurde standaarden, hierna te noemen

De grondslagen van waardering en resultaat zijn

International Financial Reporting Standards (IFRS).

consistent met vorig jaar met uitzondering van de

wijzigingen zoals hierna uiteengezet.

De geconsolideerde jaarrekening luidt in euro's en

alle bedragen zijn afgerond naar duizendtallen

Presentatiewijziging

(x € 1.000), tenzij anders is vermeld.

In 2008 heeft BinckBank de opbouw en presentatie

Effect van nieuwe standaarden

van de jaarrekening herzien met als doel om deze

De IASB en de IFRIC hebben nieuwe standaarden,

in lijn te brengen met de vereiste categorisering

aanpassingen in bestaande standaarden en

van de financiële activa en passiva onder IFRS 7. Dit

interpretaties uitgebracht die nog niet van kracht

heeft geleid tot reclassificaties in de opbouw van

zijn of nog niet door de Europese Unie zijn

de balans en een reclassificatie in de winst- en

bekrachtigd.

verliesrekening van de bijzondere waarde-

verminderingen op financiële instrumenten.

BinckBank heeft de volgende IFRS- en IFRIC-

Onderstaand zijn de presentatiewijzigingen in de

interpretaties ingevoerd die vanaf 2008 van kracht

balans weergegeven.

zijn:

Belangrijke oordelen en schattingsonzekerheden

IFRIC 11 IFRS 2 Group and Treasury Share

Bij het opstellen van de jaarrekening worden

Transactions is gepubliceerd en effectief vanaf

schattingen en veronderstellingen gemaakt met

verslagjaren beginnend op of na 1 maart 2007.

betrekking tot de opname en waardering van activa

De standaard heeft geen materiële effect op de

en passiva, niet uit de balans blijkende rechten en

geconsolideerde jaarrekening van BinckBank.

verplichtingen alsook inkomsten en uitgaven. De

belangrijkste veronderstellingen over de toekomst

IFRIC 12 Service Concession Arrangements is

en overige belangrijke bronnen van schattings-

gepubliceerd en effectief vanaf verslagjaren

onzekerheden per balansdatum die een aan-

beginnend op of na 1 januari 2008, maar is niet

merkelijk risico in zich dragen van een belangrijke

relevant voor BinckBank.

aanpassing van de boekwaarde van activa en

verplichtingen betreffen:

IFRIC 14 IAS 19 The Limit on a Defined Benefit

Asset, Minimum Funding Requirements and their

Bijzondere waardevermindering van goodwill

Interaction, verschaft een nadere toelichting op het

BinckBank bepaalt ten minste eenmaal per jaar of

feit dat activa die zijn gerelateerd aan toegezegd-

goodwill aan een bijzondere waardevermindering

pensioenregelingen alleen in de balans mogen

onderhevig is geweest. Dit vraagt om een schatting

worden opgenomen wanneer er sprake is van

van de bedrijfswaarde van de kasstroom-

economisch voordeel, beschikbaar in de vorm van

genererende eenheden waaraan de goodwill wordt

restituties uit een toegezegd-pensioenregeling of

toegerekend. Voor de schatting van de bedrijfs-

een verlaging van de toekomstige bijdragen aan de

waarde maakt BinckBank een schatting van de

regeling. De interpretatie is van toepassing op

verwachte toekomstige kasstromen van de

bepaalde toegezegd-pensioenregelingen van de

kasstroomgenererende eenheid en bepaalt tevens

groep maar zal naar verwachting geen materiële

een geschikte disconteringsvoet, ter berekening van

gevolgen hebben voor de geconsolideerde

de contante waarde van die kasstromen.

jaarrekening wegens beëindiging van de

regelingen.

Reële waarde van bij overname geïdentificeerde

immateriële activa

De aanpassing van IAS 39 Financial Instruments:

BinckBank voert een waardebepaling uit van de

Recognition and Measurement and IFRS 7

identificeerbare immateriële activa die bij een

Financial Instruments: Disclosures Reclassification

acquisitie van een onderneming of activiteiten

of Financial Assets, gepubliceerd in oktober 2008 en

wordt verkregen. Voor de waardebepaling wordt

effectief vanaf 1 juli 2008, waarin het onder

gebruik gemaakt van kasstroommodellen en/of

voorwaarden wordt toegestaan om financiële

royaltymodellen. BinckBank doet aannames en

Presentatiewijziging jaarrekening

Jaarrekening '08

Jaarrekening '07

31 december 2007

x € 1.000

Rentedragende waardepapieren

900.232

Financiële activa tegen reële waarde met verwerking van

268.617

waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening

Financiële activa beschikbaar voor verkoop

8.117

Financiële activa aangehouden tot einde looptijd

623.498

900.232

Financiële passiva tegen geamortiseerde kostprijs

1.080

Belastingen

217

Overige passiva

31.454

32.751

32.751

activa (niet zijnde derivaten) te reclassificeren

projecties voor de opbrengst- en resultaat-

vanuit de categorie Financiële activa tegen reële

ontwikkeling om de kasstromen te bepalen

waarde met verwerking van waardeveranderingen

alsmede de te hanteren disconteringsvoet. Bij het

in de winst- en verliesrekening naar de categorieën

gebruik van de royaltymethode wordt tevens een

Financiële activa beschikbaar voor verkoop of

inschatting gemaakt van het geschikte royalty-

Financiële activa aangehouden tot einde looptijd.

percentage.

De aanpassing staat ook toe om onder

Op iedere balansdatum wordt nagegaan of er

voorwaarden financiële activa uit de categorieën

sprake is van een bijzondere waardevermindering.

Financiële activa tegen reële waarde met

verwerking van waardeveranderingen in de winst-

Reële waarde van financiële instrumenten

en verliesrekening en Financiële activa beschikbaar

Waar de reële waarde van financiële activa en

voor verkoop naar de categorie Leningen en

financiële passiva niet van actieve markten kunnen

vorderingen. BinckBank heeft geen gebruik

worden afgeleid, worden zij vastgesteld met

gemaakt van de mogelijkheid tot reclassificatie van

waarderingstechnieken waarbij onder meer gebruik

de financiële activa.

wordt gemaakt van discounted cash flow modellen.

De inputs naar deze modellen worden van

De volgende standaarden en interpretaties worden

waarneembare markten genomen waar mogelijk,

door BinckBank nog niet toegepast:

maar waar dit niet mogelijk is wordt een oordeel in

het bepalen van de reële waarden vereist. De

In mei 2008 heeft de IASB haar eerste omnibus van

oordelen omvatten overweging van inputs zoals

aanpassingen van bestaande standaarden

liquiditeitsrisico, kredietrisico en volatiliteit.

uitgegeven welke effectief worden vanaf 1 januari

Veranderingen in veronderstellingen over deze

2009. De invoering van deze standaarden en

factoren kunnen de reële waarde van financiële

interpretaties zullen naar verwachting geen

instrumenten beïnvloeden.

materiële gevolgen hebben voor de jaarrekening.

Vanaf het moment waarop de nieuwe standaarden

Bijzondere waardeverminderingen van leningen en

en interpretaties van kracht worden, zullen

vorderingen

bepaalde extra gegevens aan de rapportage

BinckBank stelt periodiek vast dat de reële waarde

moeten worden toegevoegd en zullen deze worden

van de effectenportefeuille die als onderpand voor

geïntroduceerd.

effectenkredieten dient voldoende dekking geeft

voor dit krediet. Er is een indicatie voor een

IAS 32 and IAS 1 Amendment Puttable Financial

bijzondere waardevermindering indien de effecten-

Instruments and Obligations Arising on

portefeuille onvoldoende dekking geeft voor het

LiquidationIFRS 1 en IAS 27 Amendment Cost of an

effectenkrediet. Op een individuele basis maakt

Investment in a Subsidiary, Jointly Controlled

BinckBank een inschatting van de toekomstige

Entity or Associate, beide effectief vanaf 1 januari

kasstromen, opbrengsten van uitwinning van het

2009 zullen vooralsnog geen gevolgen hebben voor

onderpand na aftrek van transactiekosten en

de geconsolideerde jaarrekening.

kosten om het krediet te incasseren. Periodiek

beoordeelt BinckBank of er wijzigingen zijn

IFRS 2 Amendment Vesting Conditions and

opgetreden die een aanpassing van de voorziening

Cancellations, uitgegeven in januari 2008 en

bijzondere waardevermindering rechtvaardigen.

effectief vanaf 1 januari 2009, waarin wordt

verduidelijkt de definitie van toegekende rechten

Latente belastingvorderingen

op aandelen en de verwerking van vervallen

Latente belastingvorderingen worden opgenomen

rechten zal naar verwachting geen gevolgen

voor zover het waarschijnlijk is dat toekomstige

hebben voor de geconsolideerde jaarrekening.

belastbare winsten zullen worden gegenereerd die

kunnen worden gebruikt voor verliescompensatie

IFRS 8 Operating Segments, uitgegeven in

met in het verleden geleden belastbare verliezen.

november 2006 en effectief vanaf 1 januari 2009,

Jaarverslag 2008