Jaarverslag 2008
Binck Bank
- Geconsolideerde jaarrekening
- Toelichting op de geconsolideerde jaarrekening
- Toelichting op de geconsolideerde balans
- 8. Kasmiddelen 9. Bankiers 10. Financiële activa aangehouden voor handelsdoeleinden 11. Financiële activa tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening
- 12. Financiele activa beschikbaar vooor verkoop 13. Leningen en vorderingen
- 14. Financiele activa aangehouden tot einde looptijd 15. Geassocieerde deelnemingen
- 16. Immateriële activa
- 17. Materiele vaste activa
- 18. Belastingen
- 19. Uitgestelde belastingen
- 20. Overige activa 21. Overlopende activa 22. Derivatenposities
- 23. Toevertrouwde middelen 24. Financiële passiva 25. Voorzieningen
- 26. Overige passiva 27. Overlopende passiva
- 28. Eigen vermogen
- Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening
- 29. Rente 30. Provisies
- 31. Overige baten 32. Resultaat uit beleggingen 33. Bijzondere waardevermeerdering op financiele instrumenten 34. Personeelskosten
- 35. Afschrijvingen 36. Overige operationele lasten 37. Winst per aandeel
- 38. Verwaterde winst per aandeel 39. Uitgekeerd en voorgesteld divident
- 40. Verbonden partijen
- 41. Niet uit de balans blijkende verplichtingen
- 42. Gebeurtenissen na balansdatum 43. Segmentatie naar activiteiten van enkele financiele gegevens
- 44. Financiële risico's
- 45. Reële waarde financiële instrumenten
- Vennootschappelijke jaarrekening
- Toelichting op de vennootschappelijke jaarrekening
- Toelichting op de vennootschappelijke balans
- C. Kasmiddelen d. Bankiers e. Financiële activa handelsdoeleinden f. Financiële activa tegen reële waarde
- G. Financiële activa beschikbaar voor verkoop h. Leningen i. Financiële activa j. Deelnemingen
- K. Immateriele vaste activa
- L. Materiële vaste activa
- M. Belastingen n. Uitgestelde belastingen o. Overige activa
- P. Overlopende activa q. Toevertrouwde middelen r. Financiële passiva s. Voorzieningen
- T. Overige passiva u. Overlopende passiva
- V. Eigen vermogen w. Overige toelichting
Toelichting op de geconsolideerde balans
31 december 2008
31 december 2007
x € 1.000
x € 1.000
23. Toevertrouwde middelen
1.747.699
1.772.822
Deze post bestaat uit:
Spaargelden van cliënten
861.239
624.774
Direct opvraagbare tegoeden van cliënten
886.460
1.148.048
1.747.699
1.772.822
24. Financiële passiva tegen geamortiseerde kostprijs
-
1.080
De winstdelende obligatielening betreft een lening verstrekt door
een groep van werknemers. In overeenstemming met de
obligatiehouders is de gehele lening in januari 2008 afgelost.
25. Voorzieningen
93
416
Deze post bestaat uit:
Verlieslatende contracten
93
146
Pensioenverplichtingen
-
270
93
416
(I) Verlieslatende contracten
Het verloop van de voorziening voor verlieslatende contracten is als
volgt:
Balanswaarde per 1 januari
146
199
Vrijval ten gunste van het resultaat
(53)
(53)
Balanswaarde per 31 december
93
146
De voorziening voor verlieslatende contracten is gevormd inzake de
huur van kantoorruimte waarbij de kosten van de verplichtingen uit
hoofde van het huurcontract hoger liggen dan de economische
voordelen die naar verwachting uit het contract worden ontvangen.
De looptijd van de voorziening is gelijk aan de resterende looptijd
van het huurcontract (eindigend op 1 oktober 2010), of korter voor
zoveel eerder naar verwachting de economische voordelen hoger
zijn dan de kosten. De disconteringsvoet van deze voorziening is
gelijk aan de te verwachten toekomstige huurstijging.
(II) Pensioenverplichtingen
Het verloop van de pensioenvoorziening is als volgt:
Balanswaarde per 1 januari
270
246
Dotatie / (vrijval)
(26)
24
Vrijval door beëindingen regeling
(244)
-
Balanswaarde per 31 december
-
270
De volgende passiefpost inzake de toegezegde-pensioenregeling is
in de geconsolideerde balans opgenomen:
Opbouw pensioenverplichting:
Contante waarde pensioenaanspraken
-
1.831
Reële waarde beleggingen
-
(1.585)
Nog niet toegerekende last over verstreken diensttijd
-
24
Totale pensioenverplichting
-
270
Verloop contante waarde pensioenaanspraken:
Contante waarde begin van het jaar
1.831
1.822
Diensttijdlasten
136
186
Interestlasten
97
82
Feitelijk deelnemersbijdrage
55
50
Uitkeringen
(30)
(17)
Actuarieel resultaat
44
(292)
Toe te rekenen winst door beëindigen regeling
(2.133)
-
Contante waarde eind van het jaar
-
1.831
Verloop reële waarde beleggingen:
Reële waarde begin van het jaar
1.585
1.576
Verwachte opbrengst fondsbeleggingen
78
64
Actuarieel resultaat op beleggingen gedurende het jaar
(348)
(268)
Feitelijk rendement fondsbeleggingen
(270)
(204)
Bijdragen gedurende het jaar werkgever
181
180
Bijdragen gedurende het jaar deelnemers
55
50
Uitkeringen
(30)
(17)
Verrekeningen
(1.521)
-
Reële waarde eind van het jaar
-
1.585
In de winst- en verliesrekening opgenomen last:
Diensttijdlasten
136
186
Interestlasten
97
82
Verwachte opbrengst beleggingen
(78)
(64)
Toe te rekenen winst door beëindigen regeling
(244)
-
Totaal
(89)
204
De beleggingen zijn ondergebracht bij een
verzekeringsmaatschappij. BinckBank kan geen invloed uitoefenen
op het beleggingsbeleid. Er zijn geen beleggingen van het fonds in
bezit van of in gebruik bij BinckBank.
De actuariële grondslagen voor de bepaling van de bovenstaande
posten luiden als volgt:
Sterftetabel
AG Generatietafel 2050, met een
terugstelling van 1 jaar voor mannen en
1 jaar voor vrouwen
Disconteringsvoet
5,70%
Verwacht rendement
op beleggingen
5,10%
Verwachte salarisstijging 2,0%
Pensioenleeftijd
65
Er zijn verder geen andere belangrijke actuariële grondslagen en
veronderstellingen.
Er is geen sprake van voorwaardelijke indexatie.
De toegezegd pensioenregeling van de Syntel medewerkers is per
1 januari 2009 beëindigd waarbij de opgebouwde rechten zijn
afgekocht en premievrij achterblijven bij de verzekeraar. Per
1 januari 2009 zijn alle Syntel medewerkers toegetreden tot de
beschikbare premieregeling van BinckBank N.V. De beslissing
hiertoe is vóór 31 december 2008 genomen en gecommuniceerd
met de deelnemers. De gevolgen hiervan zijn in het boekjaar 2008
verwerkt.